A股市场综合能力-财务评估-和讯网
发布时间:2020-01-15 15:06     浏览量:

  财务评估是运用统计学的因子分析法对上市公司的财务指标进行归类,总结,将反映上市公司的众多指标归纳成几个方面,然后对每个方面进行打分来反映上市公司在不同方面的得分,以帮助投资者对上市公司的财务状况和投资价值作出判断。

  综合能力是用来衡量上市公司综合财务状况。根据因子分析的结论,对盈利能力得分、偿债能力得分、成长能力得分、资产经营得分、市场表现得分和投资收益六个方面,分别赋予权重计算出上市公司综合财务能力得分,该能力得分越高,说明财务能力越好。

  盈利能力是用来衡量上市公司获取利润的能力。以总资产收益率、每股收益、成本费用利润率、主营业务利润率、净资产收益率、每股未分配利润作为主要解释因子,计算盈利能力得分,该能力得分越高,说明盈利能力越好。

  偿债能力是用来衡量上市公司对负债能及时、足额偿还的保证程度。以速动比率、流动比率、现金负债比率、股东权益比率、资产负债率作为主要解释因子,计算偿债能力得分,该能力得分越高,说明偿债能力越好。

  成长能力是用来衡量公司扩展经营的能力。以总资产扩张率、主营业务增长率、固定资产投资扩张率、每股收益增长率、净利润增长率作为主要解释因子,计算成长能力得分,该能力得分越高,说明成长能力越好。

  资产经营是用来衡量上市公司在资产管理方面的效率。以总资产周转率、流动资产周转率作为主要解释因子,计算资产经营得分,该能力得分越高,说明资产经营越好。

  市场表现是用来衡量上市公司股东获得收益的能力和股票的市场表现。以市净率、市盈率、每股净资产作为主要解释因子,计算市场表现得分,该能力得分越高,说明市场表现越好。

  投资收益是用来衡量财务报表中投资收益对财务状况的影响。考虑到新准则中投资收益确定对财务报表产生较大影响,将投资收益中的投资收益净利比作为主要解释因子,计算投资收益得分。该能力得分越高,说明投资收益越好。

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